Si perdió dinero en la venta de inversiones u otros activos de capital en un año anterior, es posible que pueda aplicar esa pérdida contra las ganancias que tiene este año. Podría hacer esto si tuviera una pérdida de capital neta en un año anterior y no pudiera reclamar la pérdida total debido a las restricciones fiscales sobre la cantidad de pérdida de capital que puede reclamar en un año.
Según el IRS, si sus pérdidas de capital exceden sus ganancias de capital, tiene una pérdida neta de capital. Puede usar hasta $ 3,000 de esa pérdida para compensar otros ingresos imponibles, como salarios y salarios, intereses y dividendos. Si la pérdida de capital es de más de $ 3,000, puede transferir el exceso y aplicarla contra las ganancias de capital al año siguiente. Si todavía queda una pérdida de arrastre después de compensar sus ganancias de capital, puede aplicar hasta $ 3,000 contra otros ingresos imponibles. Puede continuar haciendo este año tras año hasta que la pérdida de capital se agote por completo. Si está casado con la presentación por separado, el límite es de $ 1,500.
Por ejemplo, si tuviera una pérdida de capital neta de $ 12,000 en 2008, podría haber usado hasta $ 3,000 para reducir otros ingresos imponibles ese año. Eso te dejó con un saldo de arrastre de pérdidas de $ 9,000. Si no tuviera ganancias de capital en 2009, podría usar $ 3,000 del traspaso de pérdidas para reducir otros ingresos imponibles en 2009, dejándolo con un saldo de transporte de pérdidas de $ 6,000. Si tuviera ganancias de capital de $ 2,000 en 2010, podría usar el traspaso de pérdidas para compensar esas ganancias y también aplicar $ 3,000 contra otros ingresos. Eso lo dejaría con un saldo de transferencia de pérdidas de $ 1,000 para usar en 2011.
para calcular el monto del traspaso de pérdidas cada año debe completar la hoja de trabajo de transferencia de pérdidas de capital en las instrucciones para el Anexo D. Utiliza el software de impuestos para preparar su declaración, se le puede pedir que ingrese las cifras correspondientes y el traspaso de pérdidas se calculará para usted. El IRS señala que cuando cree el traspaso de pérdidas de capital al próximo año, debe tener en cuenta la deducción del año en curso, si lo reclamó o no y si presentó o no una declaración. No puede omitir un año y usar el traspaso de pérdidas en un año posterior.
Según el IRS, los traspensos de pérdidas de capital siguen siendo pérdidas a corto o largo plazo. Si lleva a cabo una pérdida de capital a largo plazo, primero se usa para compensar cualquier ganancia de capital a largo plazo en el año en curso. Cualquier exceso se utilizaría para compensar las ganancias de capital a corto plazo en el año en curso.
Si previamente presentó declaraciones separadas y ahora está casado presentando una declaración conjunta, usted y su cónyuge combinarían su transporte de pérdidas de capital por separado en su regreso conjunto. Si previamente presentó conjuntamente y ahora está presentando por separado, solo el cónyuge que realmente tuvo la pérdida puede usar el traspaso de pérdida de capital.
Una pérdida de capital puede transferirse indefinidamente. Pero para un difunto, el traspaso termina con la declaración final presentada. Y en ese rendimiento, la pérdida de transferencia solo se puede usar hasta el límite normal. Por ejemplo, si la pérdida de transferencia fue de $ 4,000, solo se pueden aplicar $ 3,000 contra el ingreso imponible en esa declaración final.
Es importante tener en cuenta que no tiene una pérdida para fines del impuesto federal de la renta de los EE. UU. Hasta que usted realmente vende la inversión u otro activo. Por ejemplo, una disminución en el valor de su cartera de inversiones es una pérdida no realizada. Solo tiene una pérdida para fines fiscales cuando realmente vende las inversiones y tiene una pérdida realizada.
fuentes:
Instrucciones para el Anexo D, IRS < /P>
Publicación 550, Ingresos y gastos de inversión, IRS
Anexo D, ganancias y pérdidas de capital
Referencia:
- Publicación 544, ventas y otras disposiciones de activos: www.irs.gov/pub/irs-pdf/p544.pdf
- Planificación de impuestos para inversiones: www.morganstanleyindual.com/education/taxes/taxplanning/lbp_tax100.html </education/taxes/taxplanning/lbp_tax100.html </education
- Yahoo Finance â € – Impuestos: finanzas.yahoo.com/taxes/
