¿Recuerdas al viejo amigo de Popeye J. Wellington Wimpy, quien “con gusto te pagaría el martes por una hamburguesa hoy”? Del mismo modo, el IRS le impulsará con mucho gusto hoy por intereses que puede recibir en algún momento en el futuro y lo llamará OID (descuento de problema original) Intereses.
Muchos inversores que reciben un 1099-OID por informes de impuestos están completamente desconcertados en cuanto a Exactamente lo que representa. Con un encogimiento de hombros de sus hombros, informan OID sobre sus declaraciones de impuestos como intereses y se olvidan rápidamente de ello. Sin embargo, es muy importante tener al menos una comprensión conceptual de lo que representa OID. Es un área donde el tratamiento erróneo puede resultar en miles de dólares de pagos excesivos de impuestos innecesarios.
oid tiene la intención de ser un reconocimiento anual de intereses amortizados estimados que resultan de comprar un instrumento de deuda como un bono o CD en un descuento. Los valores típicos que generan OID incluyen tiras federales, obligaciones de deuda garantizadas y cero corporaciones de cupón, certificados de depósito, municipales, eurobonos y bonos de agencias gubernamentales.
OID no siempre se informa con precisión y casi siempre se equivoca cuando la seguridad se compra en el mercado secundario en lugar de en el tema inicial. A menos que disfrute de recibir correspondencia generada por computadora del Servicio de Impuestos Internos, tendrá que informar las cifras que le proporcionan la empresa de corretaje o la entidad de informes en su declaración de impuestos. Esto es lo que hace la mayoría de la gente, pero es muy fácil olvidarse del OID que se informó en el pasado en el año que la seguridad madura o se vende.
Considere el caso del CD ligado al mercado. Estos son cero cupón, instrumentos principales protegidos que pagan intereses al vencimiento en función del rendimiento de un índice subyacente como el S&P; 500, Dow Jones Eurostoxx 50, índices/precios de productos básicos o incluso movimientos de divisas en relación con el dólar. No hay intereses pagados hasta el vencimiento. Los titulares de estos valores reciben informes anuales de 1099-OID, aunque se desconoce si se pagará o no intereses al vencimiento. Por ejemplo, un S&P de ocho años; 500 CD vinculado comprado en marzo de 2000 por $ 20,000 cuando el índice estaba en 1500 devolvió $ 20,000 en marzo de 2008 con el S&P; 500 a 1300. El monto total de la inversión original se devolvió a pesar de la caída del 13% en el índice debido a la garantía principal subyacente. En este ejemplo, se informaron ocho años de OID al propietario de este CD y se ha informado como interés en la declaración de impuestos. Utilizando una suposición simplificadora de una tasa del 5% por año, esto ascenderá a más de $ 8,000 de intereses de OID que se informó pero que nunca recibió. El hecho de que no se reconocieran ganancias o pérdidas en esta inversión. El ajuste se muestra como un número negativo en el Anexo B de la declaración de impuestos. Una manera fácil de realizar un seguimiento de los datos es crear una hoja de cálculo que rastree el OID que se informa cada año los valores individuales que generan OID.
una forma de evitar informes de OID y la necesidad de rastrearlo El tiempo es comprar este tipo de valores solo en IRA o planes de jubilación. Es de destacar que algunas de las inversiones más adecuadas para las cuentas de jubilación, donde la protección principal es de valor significativo, generan 1099 informes de OID en cuentas imponibles.
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