En la mayoría de los casos, un retiro temprano de 401k o cuentas IRA tradicionales (antes de la edad de 59-1/2) dará como resultado un impuesto de multa del 10% y debe pagar el impuesto sobre la renta del retiro. Hay algunas exenciones, incluidas estas circunstancias:
a) si sus gastos médicos no reembolsados son más del 7.5% de sus ingresos brutos ajustados.
b) Si está deshabilitado.
c) Si la cantidad que retira es más que sus gastos de educación superior calificadas.
d) Si su retiro se usa para comprar, construir o reconstruir una primera casa.
e) Para otros, consulte la publicación del IRS 590
Una de las “otras” retiros tempranos de las exenciones 401K cubiertas por E) anterior es sacar activos de su fondo de jubilación bajo un programa SEPP. SEPP representa “pagos periódicos sustancialmente iguales”. No puede utilizar el programa SEPP mientras todavía está empleado por un empleador que proporciona un plan calificado patrocinado por el empleador (incluidas cosas como la participación en las ganancias y los planes 401 (k)). Si posee un IRA, puede comenzar un programa SEPP en cualquier momento.
Esta opción es muy útil para alguien que es despedido de un trabajo a través del cual tuvieron un fondo de jubilación 401 (k). Una vez que el fondo se ha convertido en una IRA u otro plan calificado, puede comenzar de inmediato a extraer el retiro temprano libre de penalización de los fondos 401K que se han transmitido a una IRA. Entonces, para cuando sus cheques de desempleo se hayan agotado, y las cosas comienzan a parecer desesperadas, tendrá esta opción para recurrir al efectivo necesario para pagar las facturas mientras continúa buscando trabajo. > Un pago de SEPP se puede calcular de tres maneras diferentes. Debe discutir estos métodos con su asesor fiscal para determinar qué método funciona mejor para usted. Estos métodos son:
· Método de amortización. El pago anual bajo este método se determina utilizando la esperanza de vida del papel fiscal y su beneficiario y una tasa de interés elegida. El pago anual será el mismo para cada año que esté en el programa.
· Método de anualización. Si bien es similar al método de amortización, el monto pagado bajo este método se determina utilizando una anualidad basada en su edad, la edad de su beneficiario y la tasa de interés elegida. Nuevamente, el monto pagado cada año será el mismo. Se utiliza una tabla de mortalidad proporcionada por el IRS para determinar el pago.
· El método de distribución mínima requerida (RMD). El monto pagado cada año bajo este método se calcula dividiendo el saldo de la cuenta para ese año por su esperanza de vida (y su beneficiario). El pago anual se calcula nuevamente cada año y, por lo tanto, cambiará de año en año. Este método toma en cuenta la fluctuación del mercado de un saldo de cuenta.
Algunas cosas a considerar antes de comenzar un programa SEPP.
– debe continuar un programa SEPP para un mínimo de cinco Años (el mínimo puede incluso tener más de 5 años si tiene menos de 44 años). Entonces, si es más joven, o si está seguro de que su necesidad es una necesidad a corto plazo, esta puede no ser su mejor opción.
, es posible que no haga ninguna contribución a su cuenta, o tome ninguna Otras distribuciones de su cuenta, mientras recibe beneficios bajo un programa SEPP. Puede transferir el saldo de cuenta completo de una institución financiera a otra, pero es posible que no realice transferencias parciales.
Puede encontrar información adicional sobre este programa hablando con su consultor fiscal, revisando el sitio web del IRS para el IRS Información sobre el programa SEPP, o varios otros sitios web que proporcionan información sobre el tema, como 72 (t) en la red.
