Hay ciertas condiciones que deben cumplirse para poder usar una de las formas más simples: el 1040EZ o el 1040A. Estas condiciones generalmente se refieren al estado de presentación, el nivel y la fuente de ingresos, y qué beneficios fiscales se están utilizando. El Formulario 1040 es el formulario general que se aplica a todos los que no pueden usar los otros dos formularios.
Incluso si califica para usar el 1040EZ o 1040A, aún puede elegir usar el 1040 si lo prefiere, ya que este es el formulario general Disponible para todos.
Calificación para usar el Formulario 1040EZ
Puede usar el Formulario 1040EZ si todo lo siguiente se aplica en su caso:
1. Su estado de presentación es soltero o casado presentando conjuntamente. Si usted era un extranjero no residente en cualquier momento durante el año, su estado de presentación debe casarse en la presentación conjunta. ciego.
3. No está reclamando ningún dependiente en su declaración de impuestos.
4. Su ingreso imponible es inferior a cierta cantidad máxima, que es publicado por el Servicio de Impuestos Internos. Cada año.
5. Su ingreso es solo de ciertas fuentes, incluida lo siguiente:
· Salarios y salarios
· Consejos
· Compensación de desempleo
· · Dividendos de fondos permanentes de Alaska
· Becas imponibles y subvenciones de becas
· Intereses imponibles de hasta $ 1,500
6. No recibió ningún pago anticipado de crédito de ingresos durante el año. P>
7. No está reclamando ningún ajuste a los ingresos, como una deducción por contribuciones de IRA, deducción de gastos del educador, una deducción por intereses de préstamos estudiantiles que pagó, o la matrícula y la deducción de tarifas. Estas son montos que se deducen de sus ingresos brutos para determinar su ingreso bruto ajustado.
8. No está reclamando ningún crédito fiscal que no sea el crédito de ingresos ganados.
9. Usted No debe ningún impuesto laboral doméstico para personas que trabajen en su hogar.
Calificación para usar Form1040a
Si no puede usar el 1040EZ, puede usar el Formulario 1040A . El Formulario 1040A permite más tipos de ingresos, deducciones y créditos que el Formulario 1040EZ. Los siguientes son los requisitos para usar 1040A:
1. Su ingreso es solo de:
· Salarios y salarios
· Consejos
· Dividendos de fondos permanentes de Alaska
· Becas imponibles y subvenciones > · Distribuciones de ganancia de capital
· Compensación de desempleo
2. Su ingreso imponible es inferior a cierta cantidad máxima, que es publicada por el Servicio de Impuestos Internos cada año. > 3. Puede tener ajustes a los ingresos, pero solo para los siguientes artículos:
· Gastos del educador
· Deducción IRA
· Deducción de intereses de préstamos estudiantiles
â · Deducción de la matrícula y tarifas < /P>
4. Utiliza la deducción estándar en lugar de detallar las deducciones.
5. Sus impuestos se determinan solo sobre la base de uno o más de los siguientes métodos de cálculo de impuestos:
â · La tabla de impuestos estándar en las instrucciones
· Impuesto mínimo alternativo: un impuesto calculado sobre lo que se conoce como ciertos elementos de preferencia fiscal
· Avance de crédito de ingresos ganados
â · Recaptura de un crédito educativo < br> · Formulario 8615, impuesto para niños menores de 14 años con ingresos de inversión de más de $ 1,500
· Dividendos calificados y hojas de trabajo de impuestos de ganancia de capital
6. Usted reclama solo los siguientes créditos fiscales: < Br> · Crédito por gastos de atención infantil y dependiente
· Crédito para los ancianos o los discapacitados
· Crédito fiscal de los hijos
· Crédito fiscal adicional de los hijos
· Créditos educativos
· Contribuciones de ahorro de jubilación Crédito
· Crédito de ingresos ganados
· Crédito de adopción
¿Quién debe usar el Formulario 1040
si no califica para presentar el 1040EZ o el 1040A basado en los requisitos anteriores, deberá usar el Formulario 1040. En general, deberá usar el Formulario 1040 si alguno de los siguientes se aplica en su caso:
1. Su ingreso imponible es más que la cantidad máxima permitida para la presentación del Formulario 1040EZ o 1040A (publicado por el IRS cada año).
2. Detalla las deducciones en lugar de usar la deducción estándar.
3. Ingresos que no se incluyen entre los tipos de ingresos que se pueden informar en 1040EZ o 1040a.
4. Está reclamando cualquier ajuste a los ingresos brutos que no sean los ajustes enumerados en el Formulario 1040a.
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< P> 5. Su formulario W-2 muestra el impuesto sobre los empleados no recolectados sobre las propinas o el seguro de vida a plazo grupal.
6. Recibió $ 20 o más en consejos en un mes y no les informó a todos a ellos a Su empleador.
7. Está reclamando cualquier crédito que no sea los créditos enumerados en el Formulario 1040A.
8. Debe presentar otros formularios con su devolución para informar ciertas exclusiones, impuestos , o transacciones.
Resumen comparativo
El siguiente es un resumen comparativo de los criterios que deben cumplirse para presentar cada uno de los formularios descritos anteriormente.
Estado de presentación: presentación soltera o casada conjuntamente para 1040ez; Cualquier estado de presentación para 1040a y 1040.
edad de 65 años o más, o ciego: no para 1040EZ; OK para 1040a y 1040
Reclamando dependientes: no para 1040EZ; OK para 1040a y 1040
Ingresos imponibles: hay una cantidad máxima permitida para usar 1040EZ y 1040A; Sin límite para 1040.
Tipos de ingresos:
· 1040EZ: salarios y salarios, consejos, compensación de desempleo, dividendos de fondos permanentes de Alaska y becas imponibles y subvenciones de compañerismo
· 1040a: Tipos de ingresos para 1040EZ más beneficios de seguridad social imponible, distribuciones de IRA, pensiones y anualidades, dividendos ordinarios y distribuciones de ganancias de capital
· 1040: Todos los tipos de ingresos
Interés imponible: Hasta $ 1,500 por 1040ez; Sin límite para 1040a o 1040
Créditos de ingresos ganados por adelantado recibidos: NO para 1040EZ; OK para 1040a y 1040
Ajustes a los ingresos:
· 1040EZ: ninguno permitido
· 1040a: gastos de educador, deducción IRA, deducción de intereses de préstamos estudiantiles, matrícula y tarifas Deducción
· 1040: Todos los ajustes permitidos
Deducción estándar o deducciones detalladas: solo la deducción estándar está permitida para 1040EZ y 1040a. La deducción estándar o las deducciones detalladas se pueden tomar en 1040.
Cálculo de impuestos:
· 1040EZ: solo la tabla de impuestos
· 1040a: tabla de impuestos, mínimo alternativo mínimo Impuesto, Avanzado Crédito de ingresos ganados, recaptura de un crédito educativo, Formulario 8615, dividendos calificados y ganancia de capital Hoja de trabajo de impuestos
· 1040: Todos los cálculos fiscales
créditos fiscales:
· 1040EZ: solo crédito de ingresos ganados
· 1040a: Crédito por gastos de atención infantil y dependiente, crédito para ancianos o discapacitados, crédito fiscal fiscal, crédito fiscal adicional, créditos educativos, contribuciones de ahorro de jubilación Crédito, ingresos ganados Crédito y crédito de adopción
· 1040: todos los créditos fiscales
Impuestos sobre empleo del hogar: No para 1040EZ; OK para 1040a y 1040
Conclusión
En términos generales, debe usar el formulario que es el más fácil de preparar y para el cual califica. Pero no debe sacrificar ningún beneficio fiscal, como ajustes a los ingresos, deducciones detalladas o créditos fiscales para utilizar una forma más simple. En este caso, es mejor usar el Formulario 1040 y aprovechar todos los beneficios fiscales a los que tiene derecho.
Referencia:
- www.irs. GOVIRS Publicación 17
