El impuesto es una importante fuente de ingresos para el gobierno. Sin embargo, también es la fuente de pérdida de peso muerto lo que reduce el tamaño de la economía y los excedentes.
Cuando se impone un impuesto, tanto el excedente del consumidor como el excedente del productor se reducen y aumentan los ingresos fiscales del gobierno. Sin embargo, dado que el excedente total (excedente del consumidor + excedente del productor + ingresos fiscales gubernamentales) después de que los impuestos son más bajos que el impuesto sobre el superávit total, se produce una pérdida de peso muerto como pérdidas para compradores y vendedores son más que ingresos fiscales del gobierno. ¿Por qué hay una pérdida de peso muerto? La gente responde a incentivos. Cuando se imponen impuestos, los compradores compran menos de lo que lo harían sin impuestos y los vendedores venden menos de lo que lo harían sin impuestos, el mercado se reduce de tamaño y se aleja del punto de equilibrio.
Otra forma de comprender la pérdida de peso muerto es que cuando el excedente total de los compradores y los vendedores es menor que el impuesto del gobierno, abandonan el mercado sin hacer un comercio y sin que el gobierno obtenga ingresos fiscales, por lo que la pérdida de peso muerto es también la pérdida de excedente total.
Las elasticidades de la oferta de precios y la demanda dicta el tamaño de la pérdida de peso muerto. Cuando la oferta o la demanda es inelástica, la cantidad disminuye solo un poco, así que la pérdida de peso muerto es pequeña; Cuando la oferta o la demanda es elástica, la cantidad disminuye mucho, por lo que la pérdida de peso muerto es grande. Piense en la pérdida de peso muerto como el triángulo con base como impuesto y altura como cambio de cantidad. Por lo tanto, cuanto más elástica sea la oferta o la demanda o ambas, mayor es la pérdida de peso muerto.
Cuando aumenta los impuestos, la pérdida de peso muerto también aumenta. Además, cuando el impuesto se duplica, la pérdida de peso muerto se cuadrupla porque tanto la base (tamaño del impuesto) como la altura del triángulo (cambio de cantidad) se doblan. Del mismo modo, cuando disminuye el impuesto, la pérdida de peso muerto también disminuye; Y cuando el nuevo impuesto es un tercio del tamaño del antiguo impuesto, la pérdida de peso muerto es una novena del original.
Los ingresos fiscales gubernamentales son otra historia. Si el impuesto aumenta cuando el impuesto es muy pequeño, los ingresos del gobierno aumentan pero disminuirán en cierto punto porque demasiadas personas abandonan el mercado y los ingresos fiscales serán 0 cuando el impuesto es demasiado grande que nadie cotiza y paga impuestos. Por otro lado, si el impuesto disminuye cuando el impuesto es muy grande, los ingresos fiscales aumentan a medida que más personas ingresan al mercado, pero después de cierto punto disminuye porque el tamaño del impuesto es demasiado pequeño para compensar el aumento de la participación. Cuando el tamaño del impuesto es 0, los ingresos del gobierno seguramente son 0.
Esto es como una simple maximización del problema del área. El área máxima del rectángulo o los ingresos fiscales máximos ocurre cuando el área es un cuadrado.
