Muchos propietarios de negocios ignoran la importancia de los estados de flujo de efectivo porque creen que su posición financiera actual puede interpretarse a partir de otros informes financieros y proyecciones. Desafortunadamente, sin embargo, es necesario un estado de flujo de efectivo para evaluar adecuadamente el flujo entrante y saliente de efectivo y otros recursos en un negocio.
no solo el propietario de un negocio con un sistema de flujo de efectivo será más consciente de su posición financiera , pero también ayudará a los inversores a tomar decisiones educadas sobre futuras inversiones. Una empresa con estados de flujo de efectivo regulares y confiables muestra más solvencia económica y es más atractiva para los inversores.
Un estado de flujo de efectivo documenta el efectivo entrante y saliente en términos simples. Las ventas y ventas futuras realizadas para crédito (a menos que se hayan pagado) no se incluyen en el estado de flujo de efectivo, y la mayoría de los datos provendrán de las operaciones centrales. Las cuentas por pagar y las cuentas por cobrar deben definirse expresamente, al igual que la depreciación del valor y el inventario del producto que aún no se ha movido.
Esto permitirá que el propietario de un negocio compare los períodos pasados con la posición financiera actual y determine si sus cuentas por cobrar han aumentado o disminuido.
Esto también puede ayudar a rastrear sus inversiones junto a sus cuentas por cobrar y cuentas por pagar. ¿Sus inversiones están aumentando o disminuyen en valor? ¿Y su inventario se ha movido a un ritmo constante? Las empresas nuevas o en expansión pueden esperar ver una disminución en el flujo de efectivo, pero esto no significa que el negocio se esté metiendo. Más empresas de establos deberían ver un aumento constante en el flujo de efectivo durante un período de varios meses o años.
Por lo general, hay cinco secciones diferentes en un estado de flujo de efectivo, aunque las grandes empresas pueden tener sistemas de flujo de efectivo más complejos como requerido.
1. Comenzando el saldo de efectivo : esta es la cantidad de efectivo que el negocio tiene en su posesión antes del inicio de un período de estado de flujo de efectivo. Los saldos debidos no deben considerarse aquí.
2. Fuentes de efectivo proyectadas : esto incluye cualquier fuente de ingresos que desempeñe un papel en su flujo de efectivo, como inversiones y regalías.
3. Proyected Cash utiliza : esta es la cantidad de efectivo que la empresa espera pagar durante el período de flujo de efectivo, incluidos todos los costos de operación.
4. Cambio neto proyectado : estos son los usos de efectivo proyectados restados del saldo de efectivo inicial, lo que le dará el cambio neto. (Este número puede ser negativo, en cuyo caso debe indicarse como un déficit).
5. Finalizar saldo de efectivo : este es el cambio neto proyectado agregado al saldo de efectivo inicial.
Puede crear un sistema de flujo de efectivo para sus estados utilizando un software de hoja de cálculo normal como Microsoft Excel. Sin embargo, las empresas más grandes pueden requerir un sofisticado software del estado de flujo de efectivo que pueda administrar adecuadamente la cantidad de datos ingresados cada mes. Microsoft Dynamics tiene varias opciones de software financiero, al igual que Centage.
Referencia:
- Microsoft Dynamicscentage Financial Resources
