A diferencia de algunos países, no existe una ley estadounidense que diga que debe dejar sus activos o sus cuentas de jubilación individuales (IRA) a una persona específica. De hecho, puede evitar especificar que alguien sea el próximo propietario de su IRA si así lo desea. Sin embargo, la mayoría de las personas designan a una persona, una beneficiaria, para asegurarse de que el dinero que hayan ganado se beneficie a alguien que les importa.
Sin embargo, si las personas sabían más sobre cómo funcionan los impuestos con los beneficiarios de IRA se fue en una finca, podrían pensar dos veces antes de dejar la cuenta a un cónyuge o los niños, así como una organización benéfica. No elegir la disposición correcta puede terminar perdiendo hasta el 50 por ciento del valor de la cuenta para cuando llegue al beneficiario. Esta pérdida se debe principalmente a dos tipos de impuestos: impuesto a la herencia y impuesto sobre la renta. Y lo que es peor, la persona que deja el dinero no tiene voz en el asunto ya que los impuestos ocurren después de su muerte. Como resultado, la planificación patrimonial es fundamental si no desea que su dinero termine financiando al Congreso en lugar de sus nietos.
Como la mayoría de la gente sabe, los impuestos pagan por las operaciones gubernamentales y redistribuyen efectivo y activos . Independientemente de lo que la gente quiere en total, el gobierno federal bajo la ley fiscal actual siempre obtendrá una parte de lo que queda atrás monetariamente. Los diferentes en cuánto se toma depende de cómo se elijan los beneficiarios de la IRA.
Si el dinero de la jubilación está en una IRA tradicional, cualquier retiro desencadenará impuestos. Esto se debe a que el dinero es principalmente antes de impuestos y aún no ha sido gravado por el gobierno federal. Como generalmente proviene de las redirecciones de la nómina, el gobierno finalmente quiere obtener lo que de otra manera habría tomado de un cheque de pago normal. Finalmente, la ley federal requiere que salga el dinero cuando el propietario cumple 75 años y medio. Pero si muere antes de ese punto, desencadena la transferencia a un beneficiario nombrado.
Si elige a su cónyuge para que sea el primer beneficiario, ella o ella recibirá la propiedad completa del 100% de la cuenta. El dinero aún puede permanecer en la cuenta libre de impuestos hasta que el cónyuge alcance los 75 años y medio y los retiros mínimos requeridos se activan. Incluso si no hubo un beneficiario nombrado como su cónyuge, en un matrimonio todavía obtendrá la mitad del cuenta de todos modos. Mientras el dinero no se retire, entonces permanece libre de impuestos.
Si sus hijos o una tercera persona deben ser el beneficiario tradicional del IRA, entonces son golpeados tres veces. Primero, el gobierno aplica el impuesto de herencia si la cuenta IRA junto con el resto de su patrimonio excede un cierto valor en dólares ($ 5 millones en 2011 o $ 10 millones para una pareja casada). Esto puede parecer un número alto, pero cuando agrega casas, automóviles, cuentas, activos, propiedades y pertenencias personales, un patrimonio puede totalizarse un poco rápidamente. Algunos estados también tienen su propio impuesto sobre el patrimonio, por lo que eso podría aumentar la pérdida. En segundo lugar, se requerirá retirar los fondos de la IRA tradicional, por lo que el beneficiario debe pagar impuestos sobre el retiro. Finalmente, dado que el dinero es nuevo para el beneficiario, se considera un ingreso imponible y debe agregarse a una declaración de impuestos sobre la renta. Esto se aplica tanto a nivel fiscal federal como estatal. Con cada corte, la cantidad de IRA se vuelve cada vez menos.
El Roth IRA funciona de manera un poco diferente. Debido a que el dinero puesto en una Roth IRA ya ha sido impuestos, el gobierno federal bajo la ley actual no puede gravarlo nuevamente. Tampoco los estados. Ambos ya obtuvieron su parte de la nómina o el pago cuando el dinero se ganó por primera vez. Además, cualquier ganancia de la inversión mientras está en la cuenta Roth IRA también está libre de impuestos. Finalmente, no se requiere un monto mínimo de retiro a los 75 años y medio, por lo que un propietario puede acumular dicha cuenta durante toda la vida y dejar todo el saldo a un beneficiario.
nuevamente, si el beneficiario es el Cónyuge, ella o él obtiene todo el saldo y puede mantener la cuenta de Roth IRA por más tiempo si lo desea. No se deben impuestos.
Los niños y las terceras personas pueden recibir una cuenta Roth IRA completa, pero deben impuestos sobre el saldo. Sin embargo, a los niños como el cónyuge sobreviviente pueden mantener la cuenta Roth y agregar más depósitos. Las terceras personas no pueden y deben retirar los fondos para uso personal. Desafortunadamente, los niños y las terceras personas se ven afectados con el impuesto de herencia si se aplica al patrimonio, así como al impuesto sobre la renta tanto del IRS como de las agencias fiscales estatales. Con una pequeña cuenta de IRA, el impuesto de herencia puede ser discutible, pero una cuenta grande como se mencionó anteriormente puede sentir una aguijón.
Finalmente, si la cuenta IRA de cualquier tipo se transfiere en un fideicomiso mientras el propietario está Todavía vivos, las aplicaciones fiscales funcionan de manera diferente nuevamente. Al colocar la cuenta IRA en un fideicomiso, el propietario ya no posee legalmente la cuenta, el fideicomiso sí. Tras la muerte, la propiedad luego se transfiere al beneficiario nombrado. En este caso, el impuesto de herencia puede no aplicarse, pero el impacto del impuesto sobre la renta aún ocurrirá. Sin embargo, solo pagar un impuesto es mucho mejor que pagar dos impuestos.
Dados todos los giros anteriores, puede ser extremadamente importante mapear todas las posibilidades para la disposición de sus cuentas y activos de IRA y cómo los impuestos se aplicará en la planificación patrimonial. Si aún no está seguro, hable con un abogado de bienes sin comprometerse con nada. La consulta al menos responderá una serie de preguntas legales al considerar las posibilidades. La mayoría de los abogados proporcionarán al menos una consulta de forma gratuita, y el trabajo legal de planificación patrimonial tiende a ser cobrado por paquete en lugar de por hora (es decir, $ 300 por un testamento, $ 500 por un plan patrimonial, $ 400 por un fideicomiso, etc.). < /P>
Fuentes:
Administración de dinero: ¡heredando una IRA!
bankrate; Usted, no el IRS, debe beneficiarse de una IRA heredada; Teri Cettina; Octubre de 2004.
Fidelity: heredar una IRA
