Cuando pierde su trabajo y se encuentra desempleado, los impuestos sobre la renta pueden no ser lo más importante en su mente. Pero durante este momento difícil, es importante estar al tanto de los diferentes aspectos del impuesto sobre la renta de su situación actual, y las consecuencias fiscales de los diferentes cursos de acción que puede tomar, además de conocer los posibles beneficios fiscales disponibles para usted.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) tiene una serie de publicaciones que explican diferentes aspectos de la ley del impuesto sobre la renta y cómo se aplican. Se hace referencia a estas publicaciones a medida que se aplican en la siguiente discusión, y se pueden encontrar en el sitio web del IRS en www.irs.gov. Por ejemplo, la publicación 17 del IRS, su impuesto federal sobre la renta, es una guía integral para los temas de impuestos individuales. Y hay publicaciones específicas que se relacionan con cada tema individualmente.
Paga de indemnización y vacaciones o salarios de enfermedad
cualquier indemnización por indemnización o las vacaciones acumuladas o el pago por enfermedad que reciba cuando deja su trabajo está sujeto a impuestos. El impuesto sobre la renta debería haberse retirado de estos pagos en función de las mismas tasas que se usaron para retener impuestos de su salario o salario mientras trabajaba. Estos montos se incluirán en el Formulario W-2, Declaración salarial y de impuestos que debe recibir antes del 31 de enero del año siguiente. La indemnización por indemnización y las vacaciones o el pago por enfermedad se incluyen con su salario y salario y se informan en la misma línea de su declaración de impuestos federales. para que este formulario se pueda enviar a la dirección correcta. Si perdió su trabajo porque su empleador cerró, aún debe recibir un W-2 de su empleador o su representante. Si no puede obtener uno, el IRS puede ayudarlo en función de los registros que tienen para usted.
Compensación de desempleo
La compensación de desempleo también está sujeto a impuestos. Los beneficios del seguro de desempleo estatal, hasta 26 semanas, y los beneficios extendidos, hasta 13 semanas adicionales, están sujetos a impuestos. Cuando solicite el desempleo, normalmente se le preguntará si desea retener el impuesto sobre la renta. Puede elegir tener el 10% retenido para los impuestos federales sobre la renta completando el formulario W-4V, solicitud de retención voluntaria. Debe recibir el Formulario 1099-G antes del 31 de enero del año siguiente, mostrando que su compensación total de desempleo y la cantidad de impuesto federal sobre la renta que se retuvo.
Se informa una compensación de desempleo en una línea separada de sus ingresos Declaración de impuestos, en el Formulario 1040EZ, 1040A o 1040. El impuesto retenido por su compensación de desempleo, y se informa en el Formulario 1099-G, debe incluirse con el impuesto de retención informado en el Formulario W-2. El impuesto de retención total se informa en la línea para el “impuesto federal sobre la renta retenida” en su declaración de impuestos.
presentando una declaración de impuestos anual
Si ha tenido un impuesto sobre la renta retenido por su salario o salario y su compensación de desempleo, y su ingreso bruto está por debajo del límite para el que debe presentar una declaración de impuestos, puede ser para su ventaja presentar una declaración de todos modos de todos modos . Cuando está desempleado, su nivel de ingresos para el año puede ser más bajo, y puede tener derecho a un reembolso si se retuvo demasiado impuestos. P>
Si no ha calificado para el crédito de ingresos ganados en años anteriores debido a su nivel de ingresos, puede calificar si su ingreso total ganado para el año es menor cuando pierde su trabajo. Debe verificar los requisitos para ver si califica. El crédito de ingresos ganados es un crédito reembolsable; Es decir, si el crédito reduce sus impuestos por debajo de cero, tendrá derecho a un reembolso. Puede encontrar los criterios para determinar si califica para el crédito de ingresos ganados en la publicación del IRS 596, crédito de ingresos ganados.
beneficios no >
Ciertos beneficios no están sujetos al impuesto federal sobre la renta. Los beneficios basados en la necesidad, como el bienestar, los cupones de alimentos y otros pagos de asistencia pública generalmente no están imponibles. Los pagos que recibe de un programa de entrenamiento de trabajo patrocinado por una agencia estatal de bienestar no son ingresos imponibles, siempre que no sean más que los beneficios que habría recibido de otra manera. Si tiene una discapacidad, el valor de los bienes, los servicios y el efectivo que recibe para la capacitación y la rehabilitación no se puede imponer. Y los pagos realizados por un estado a individuos calificados para reducir su costo de energía invernal no son imponibles. Ayuda a satisfacer los gastos necesarios o necesidades serias, como la atención médica o dental, la vivienda, los bienes personales y el transporte, no están imponibles. Pero si está desempleado como resultado de un desastre, sus pagos de asistencia de desempleo pueden estar sujetos a impuestos como compensación de desempleo.
Los pagos de alivio de desastres generalmente están excluidos de sus ingresos imponibles cuando los pagos son para reembolsarle, o para que Pague los gastos personales, familiares, familiares y de vida razonables y necesarios que resulten del desastre. Los pagos para reparar o rehabilitar su hogar, o reemplazar su contenido después de que un desastre calificado también sean excluyentes.
Pagos de reubicación y subvenciones de rehabilitación del hogar hechas por una jurisdicción local a personas que están desplazadas y tienen que pasar de una inundación -La residencia dañada a otra residencia no se puede imponer su impuestos.
los retiros de un plan de jubilación calificado o IRA
Si toma temprano Retiros de un plan de pensiones o una cuenta de jubilación, incluido un plan 401 (k), los retiros generalmente están sujetos a impuestos a menos que se transfieran a otro plan de jubilación calificado o IRA dentro de los 60 días. Si saca los retiros y los usa para financiar sus gastos de vida mientras está desempleado, los retiros probablemente estarían sujetos a impuestos.
Si tiene menos de 59 años, también puede estar sujeto a un 10% adicional. Impuesto sobre retiros tempranos. Pero este impuesto adicional no se aplica cuando la distribución se realiza con un plan de jubilación calificado después de su separación del servicio en o después del año en que alcanza los 55 años. Y hay excepciones para los casos de dificultades; Por ejemplo, si está deshabilitado de forma total y permanente, o cuando necesita el dinero para pagar los gastos médicos que excedan el 7.5% de sus ingresos brutos ajustados, independientemente de si realmente detalla las deducciones en su declaración de impuestos para ese año.
Si recibe una distribución de suma global, existen reglas especiales para calcular el monto del impuesto. Consulte la publicación del IRS 575, ingresos de pensiones y anualidades, para obtener más información sobre las reglas que rigen las distribuciones de suma global y los retiros tempranos de los planes de pensiones y las cuentas de jubilación.
Recuperando una contribución IRA que realizó anteriormente en El año
Si hubiera hecho una contribución a su IRA a principios de año y ahora descubre que necesita ese dinero para pagar los gastos de vida, puede recuperar esa contribución (retírelo ) Sin incurrir en ningún impuesto sobre la renta, siempre que retire la contribución antes de la fecha de vencimiento para presentar la declaración de impuestos del año durante el cual realizó la contribución original. También debe retirar cualquier ganancia sobre esa contribución mientras estaba en su IRA. Y, en este caso, no podrá reclamar una deducción por esa contribución de IRA.
vendiendo inversiones u otros activos
<
Si vende activos o propiedades que posee, como las inversiones, para obtener fondos mientras está desempleado, puede estar sujeto al impuesto sobre la renta si tiene una ganancia en la venta. Dependiendo del tipo de propiedad y de cuánto tiempo haya mantenido la propiedad, la ganancia puede ser un ingreso ordinario, sujeto a impuestos a la misma tasa que se aplica a otros ingresos imponibles, o podría ser una ganancia de capital, ya sea a corto o largo plazo. -Term, imponible a tasas especiales. Publicación 544 del IRS, ventas y otras disposiciones de propiedad, explica las reglas con respecto a los impuestos e informes de ganancias y pérdidas en la venta de propiedades personales, de inversión y comerciales.
Vender su hogar
Si vende su casa con una ganancia, generalmente no está sujeto a ningún impuesto federal sobre la renta sobre la ganancia de hasta $ 250,000 ($ 500,000 si está casado que presenta una presentación conjunta). Para calificar para esta exclusión, debe haber sido dueño de la casa y haber vivido como su hogar principal durante al menos dos años. Para obtener más información, puede consultar la publicación del IRS 523, vendiendo su hogar.
gastos de caza de trabajo
Puede que sea Capaz de reclamar una deducción de impuestos por ciertos gastos en los que incurre mientras busca un nuevo trabajo. Y puede deducir los gastos de caza de empleo incluso si no consigue el trabajo. Los gastos deducibles incluyen tarifas de la agencia de empleo y recopilación y gastos de viaje para la búsqueda de empleo y las entrevistas. Los gastos de caza de empleo son una deducción detallada miscelánea sujeta al 2% del límite de ingresos brutos ajustados. Por lo tanto, podría reclamar esta deducción solo si detalla las deducciones en lugar de tomar la deducción estándar. Para detectar deducciones, debe usar el Formulario 1040 (no 1040a o 1040ez) y completar el Anexo A. Más información sobre los gastos de caza de empleo está disponible en la publicación del IRS 529, deducciones misceláneas.
Deducciones
Cuando esté desempleado, es posible que no esté cubierto por un seguro de salud, o es posible que tenga que pagar su propio seguro de salud. Si no hubiera podido detallar las deducciones, es posible que pueda detectar cuándo está desempleado. Es posible que tenga más gastos médicos deducibles (incluido el seguro de salud), y también, sus ingresos brutos ajustados pueden ser más bajos, por lo que sus gastos médicos podrían exceder el 7.5% del límite de ingresos brutos ajustados para la detalle. Debe realizar un seguimiento de todos sus gastos médicos para que si pueda detectar, tendrá los registros de apoyo necesarios.
Otras deducciones detalladas para tener en cuenta, y tener registros de, en caso de que usted son capaces de detallar, incluir impuestos estatales y locales de ingresos o ventas, impuestos inmobiliarios y de propiedades, intereses sobre una hipoteca de vivienda, contribuciones caritativas, pérdidas por víctimas y robos, y cualquier gasto relacionado con el trabajo no reembolsado que haya tenido mientras estuvo laboral. Los gastos de búsqueda de empleo, como se discutió anteriormente, también son una deducción detallada miscelánea.
crédito de atención infantil y dependiente
if Usted incurre en gastos para pagarle a alguien para que cuide a su hijo u otro dependiente de su hogar, o pague una guardería mientras busca trabajo, puede tener derecho al crédito por los gastos de atención infantil y dependiente. La persona que recibe la atención debe ser su hijo menor de 13 años, o su cónyuge o dependiente que no pueda cuidarse a sí mismo. Debe mantener una casa en la que viva con el niño calificado o dependiente, y debe haber obtenido ingresos para el año. Y la persona que paga para proporcionar los servicios no puede ser alguien que pueda reclamar como dependiente de su declaración de impuestos. Pero puede pagarle a su hijo para que brinde estos servicios, siempre que él o ella tenga al menos 19 años y no sea reclamado como su dependiente.
El crédito puede ser hasta el 35% de sus gastos de calificación. Este crédito se afirma presentando los gastos de atención infantil y dependiente. Puede decidir tomar cursos para actualizar o mejorar sus habilidades, o puede inscribirse en un programa de grado. Hay beneficios fiscales disponibles para los gastos de educación. Estos incluyen la matrícula y la deducción de tarifas, que pueden reducir su ingreso bruto ajustado sujeto a impuestos, y los créditos de aprendizaje de esperanza y vida, que reducen directamente sus impuestos. Puede encontrar más información en la publicación del IRS 970, beneficios fiscales para la educación.
Gastos de mudanza
si se muda a un nueva ubicación Para aceptar otro trabajo o trabajar por cuenta propia en su propio comercio o negocio, es posible que pueda deducir sus gastos de mudanza. Deberá cumplir con lo que se conoce como pruebas de tiempo y distancia. Su movimiento debe estar estrechamente relacionado a tiempo para el inicio de su nuevo trabajo o el inicio del trabajo en su propio comercio o negocio, y debe haber movido al menos 50 millas. Los gastos de mudanza son un ajuste al ingreso bruto, por lo que no tiene que detectar para reclamar la deducción de gastos de mudanza. Deberá completar el Formulario 3903 para reclamar la deducción por gastos de mudanza. Consulte la publicación del IRS 521, gastos de mudanza, para obtener más información.
Iniciar un negocio
Después de dejar un trabajo, usted Puede decidir ir a los negocios por sí mismo. La publicación del IRS 334, Guía de impuestos para pequeñas empresas, proporciona información útil sobre los aspectos fiscales de iniciar una pequeña empresa.
Puede configurar su negocio como un solo propietario, asociación o corporación. Hay varios factores a tener en cuenta al decidir qué estructura usar para su negocio. Algunos de los factores más importantes incluyen la propiedad del negocio, la responsabilidad legal de las deudas comerciales, el tipo de financiamiento que tiene la intención de usar y el nivel de control que desea mantener sobre la toma de decisiones. Una única propiedad es la forma más fácil de establecer. Básicamente, tiene una única propiedad cuando comienza a hacer negocios. Como propietario único, informaría sus ingresos y gastos comerciales en el Anexo C o C-EZ, y lo adjuntará a su Formulario 1040 cuando presente su declaración anual de impuestos sobre la renta.
Si tiene empleados que trabajan para Usted, usted será responsable de retener y pagar los impuestos sobre la nómina de los empleados, incluido el Seguro Social y el impuesto de Medicare, y el impuesto federal sobre la renta. También será responsable de los impuestos de desempleo federales y estatales. Los impuestos sobre el empleo se informan y se pagan utilizando el Formulario 941, la declaración de impuestos federal trimestral del empleador y el Formulario 940, la declaración anual de impuestos de desempleo federal del empleador. Consulte la publicación 15 del IRS 15, Circular E, Guía de impuestos del empleador para obtener más información.
Debe mantener registros separados, completos y precisos de todos sus ingresos y gastos comerciales, para preparar correctamente su declaración de impuestos y también a Administre correctamente su negocio.
Trabajando desde casa
Si trabaja desde casa, ya sea a tiempo parcial para un empleador, o en su propio comercio o negocio , es posible que pueda tomar una deducción de impuestos para el uso comercial de su hogar. Para calificar, debe usar una determinada parte de su hogar exclusiva y regularmente para su oficio o negocio. Y la parte comercial de su hogar debe ser su lugar principal de negocios, un lugar donde se reúna o trata con clientes, clientes o pacientes, o podría ser una estructura separada, no unida a su hogar (como un garaje) que Usted usa en relación con su negocio. Su oficina en el hogar puede calificar como su principal lugar de negocios si lo usa exclusiva y regularmente para administrar su negocio, o si no tiene otra ubicación fija donde realice esas actividades.
para reclamar esto Deducción, primero debe completar el Formulario 8829, gastos para el uso comercial de su hogar. Si trabaja en casa para un empleador, estos gastos se tomarían como una deducción detallada miscelánea. Si trabaja por cuenta propia, estos gastos se informan en el Anexo C, ganancias o pérdidas de los negocios.
Impuesto por autoempleo
como un trabajo por cuenta propia individual, estará sujeto al impuesto por cuenta propia, que es el equivalente del impuesto sobre el Seguro Social y Medicare. Este impuesto se calcula en el Anexo SE, Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, que debe presentarse ante su declaración anual de impuestos sobre la renta. Tiene derecho a tomar una deducción por la mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia en el Formulario 1040.
El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia debe pagarse trimestralmente, junto con cualquier pago estimado del impuesto sobre la renta que debe realizar cuando usted se emplean por cuenta propia, como se describe a continuación. Para obtener más información sobre el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, consulte Publicación del IRS 533, Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
Pagos de impuestos estimados
Si entra en negocios por usted mismo, o tiene otros ingresos sobre los cuales no se retiene el impuesto sobre la renta federal, es posible que deba realizar pagos de impuestos estimados durante el año. La regla general es que debe realizar pagos estimados si espera debe tener impuestos de $ 1,000 o más cuando presente su declaración de ingresos anuales, o espera que el impuesto retrasado de su salario o de otros montos que reciba durante el año (como La retención del 10% en la compensación de desempleo) será inferior al 90% del impuesto total que espera informar cuando presente su declaración para este año, o el 100% del impuesto total que informó sobre su declaración del año pasado. Probablemente deberá estimar sus ingresos e impuestos esperados durante el año, para ver si necesita realizar pagos estimados.
. Los pagos estimados (incluido el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia) se realizan trimestralmente utilizando el Formulario 1040- Es. Las fechas de vencimiento de los pagos trimestrales estimados son el 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero. No tiene que comenzar a realizar pagos estimados hasta que tenga ingresos sujetos a impuestos estimados. Por ejemplo, si deja su trabajo en la primera mitad del año y comienza a generar ingresos por cuenta propia en el tercer trimestre, probablemente realizaría pagos estimados a partir del pago que se debe al 15 de septiembre. Consulte la publicación del IRS 505 para obtener más información sobre los pagos de impuestos estimados.
Iniciar un nuevo trabajo y completar un nuevo W-4
<
Si comienza a trabajar para un nuevo empleador, deberá completar un nuevo formulario W-4 para retener a fines fiscales. Esta puede ser una buena oportunidad para ajustar sus subsidios de retención si descubre que se retenía demasiado o muy poco impuestos de su salario en su trabajo anterior.
si debe impuestos y no pueden pagarles
Si resulta que debe impuestos cuando prepara su declaración de impuestos, y no puede pagar el impuesto, debe comunicarse con el IRS . Es posible resolver un plan de pago a plazos.
Referencia:
- Servicio de servicio de ingresos internos: www.irs.gov Publicación del IRS 15, Circular E, Guía de impuestos del empleador Publicación del IRS 17, su impuesto federal sobre el IRS Publicación 334, Guía de impuestos para pequeñas empresas Publicación 505, retención de impuestos e IRS estimado Publicación 521, Gastos de mudanza Publicación del IRS 523, Venta de su hogar Publicación del IRS 529, Deducciones misceláneas Publicación del IRS 533, Publicación del IRS del IRS de trabajo por cuenta propia 544, Ventas y otras disposiciones de propiedad Publicación 575, Publicación de Ingresos de Pensiones e Anualidad 596, Ingresos de ingresos comprendidos por el momento. Publicación del IRS de crédito 970, Beneficios fiscales para la educación
