Si usted es el único propietario de su negocio, cuando presenta su declaración de impuestos federales sobre la renta, generalmente informaría sus ingresos y gastos comerciales en el Anexo C del Formulario 1040. Puede calificar para presentar el horario más simple C-EZ si usted Tenga solo una pequeña empresa y cumple con los requisitos.
Si presenta el horario C, informa su negocio o profesión principal en la línea A, junto con un código de actividad. En las instrucciones para el Anexo C hay una lista de códigos de actividad basados en el sistema de clasificación de la industria de América del Norte. Si opera más de un negocio, con diferentes códigos de actividad, tendría que presentar un Anexo C separado para cada tipo de negocio.
Registro de registro
Según el IRS, la ley no requiere que mantenga ningún tipo específico de registros. Pero debe tener un sistema de mantenimiento de registros que muestre claramente sus ingresos para el año fiscal. Y debe mantener sus registros comerciales disponibles para la inspección del IRS. Si opera más de un negocio, debe mantener un conjunto completo y separado de registros para cada negocio.
Sus ingresos y gastos directos para cada negocio separado generalmente son claros. Pero puede tener algunos gastos que se aplican a todos sus negocios. Por ejemplo, puede operar diferentes negocios desde la misma ubicación o desde parte de su hogar. Es posible que tenga gastos generales comunes, como gastos administrativos y de oficina que se aplican a más de un negocio. O puede usar un activo, como un vehículo u equipo de oficina, en más de un negocio. En estos casos, generalmente debe asignar los gastos a las diferentes empresas.
Puede asignar los gastos operativos de un vehículo utilizado en más de un negocio en función de las millas impulsadas por cada negocio. Luego, puede reclamar la tasa de millaje estándar basada en el kilometraje o asignar sus gastos reales proporcionalmente en función de las millas impulsadas por cada negocio.
El gasto de interés en préstamos o créditos que utiliza para financiar sus negocios se asignan rastreando cómo se utilizan los ingresos del préstamo o el crédito. Otros gastos que se aplican a más de un negocio deben asignarse de manera razonable. Esta podría ser la misma base que usa para fines contables si refleja con precisión sus ingresos de cada negocio.
Depreciación
Como se señala en el propietario del negocio. Toolkit, cuando tiene más de un negocio, es posible que deba presentar un Formulario 4562 separado, depreciación y amortización para cada negocio. En la parte superior de cada Formulario 4562, debe escribir el nombre del negocio al que se aplica ese formulario. Y después de completar los formularios separados, debe completar un formulario maestro 4562 y completar solo la Parte I de ese formulario. Esto es para resumir sus deducciones de la Sección 179, si corresponde, ya que el límite en dólares en esta deducción es por contribuyente y no por negocio.
Uso comercial de su hogar
Si califica para reclamar una deducción por los gastos por el uso comercial de su hogar, deberá presentar el Formulario 8829. Según el IRS, completaría el Formulario 8829 para todos sus gastos permitidos para todas las empresas. Luego, asignaría los gastos totales permitidos en la línea 35 del Formulario 8829 a la línea 30 del Anexo C para cada negocio. Puede asignar el total utilizando cualquier método que sea razonable bajo las circunstancias.
Fuentes:
Reclamando sus deducciones de depreciación, kit de herramientas del propietario de negocios
Formulario 4562, depreciación y amortización
Formulario 8829, Gastos para el uso comercial de su hogar
Instrucciones para el Formulario 8829, gastos para el uso comercial de su hogar
< P> Instrucciones para el Anexo C, ganancias o pérdidas de negocios
Publicación 583, iniciando un negocio y manteniendo registros, IRS
Anexo C, ganancias o pérdidas de negocios
Programa C-EZ, ganancias netas de los negocios
Referencia:
- Publicación 334, Guía de impuestos para pequeñas empresas: www.irs.gov/pub/irs-pdf/p334.pdf
- Publicación 535, gastos comerciales: www.irs.gov/pub/irs-pdf/p535.pdf
- Publicación 946, Cómo depreciar la propiedad: www.irs.gov/pub/irs-pdf/p946.pdf
