Una de mis cosas menos favoritas que hacer cuando estaba en la universidad era preparar conciliaciones bancarias y conciliaciones de cuentas. Esto se debió a que realmente no entendía lo fácil que es realmente conciliar una cuenta de Libro mayor. Si comprende lo básico, la reconciliación de la cuenta es simple.
Cómo conciliar una cuenta de Ledger general Paso #1: ejecute un libro mayor
El primer paso en la conciliación de la cuenta es bastante obvio. Debe comenzar ejecutando un libro mayor general. Esto le dará su “total del sistema”. Esto es lo que actualmente se registra como saldo de su cuenta en los libros.
Cómo conciliar una cuenta de Libro mayor paso 2: Determine su control de control
Su total de control, en pocas palabras, es el saldo que debe ser su cuenta. Cuando concilie una cuenta de Libro mayor, debe saber al menos cómo determinar cuál debería ser el saldo de la cuenta. Para algunas cuentas, cuál debería ser la cuenta del libro mayor es bastante sencillo. Para otras cuentas, podría ser más difícil de determinar. Sin embargo, determinar su total de control es vital para conciliar una cuenta de Ledger general.
Cómo conciliar una cuenta de contabilidad general Paso #3: Compare el total del sistema con el total de control <// P>
El tercer paso en la conciliación de la cuenta es comparar el total de su sistema con el total de control. Si tiene suerte, los dos coincidirán y habrá reconciliado con éxito una cuenta de Ledger general. Si usted es el total de la coincidencia total del sistema, continúe al paso #5. Si no, continúe con el paso #4.
Cómo conciliar una cuenta general de la cuenta Ledger Paso #4: Determine dónde están las variaciones
si su sistema total y su sistema y Control Total No coincida, debes averiguar por qué. Esta es a menudo la parte más difícil cuando se concilia una cuenta de Libro mayor. Para determinar qué diferencias existen, deberá ver un libro mayor detallado y ver qué se registró en el sistema y coincidir con las transacciones en su documentación total de control. Busque errores simples como transponer un número o dejar un dígito primero. Luego, determine si hay transacciones o transacciones no registradas que se registraron dos veces. Otra causa de las variaciones de reconciliación de la cuenta es hacer que la entrada se vuelva hacia atrás.
Cómo conciliar una cuenta del libro mayor Paso #5: Prepare la conciliación de su cuenta
Una vez que usted han determinado el total de su sistema, determinado su total de control, comparó los dos saldos y determinado dónde están sus variaciones, es hora de preparar la conciliación de su cuenta. Esta es una pantalla profesional que mostrará a sus gerentes y auditores cómo pasó por el proceso. La conciliación general de la cuenta del libro mayor debe revelar claramente el sistema y controlar los totales y explicar todas las variaciones en detalle. Para la documentación, incluya una copia de la página del libro mayor que muestra el saldo del sistema, los documentos que muestran el total de control y cualquier documentación de variaciones determinadas.
Como puede ver, es bastante simple conciliar un general cuenta contable. Puede que no sea rápido, pero si se toma su tiempo y trabaja a través de los pasos que le acabo de proporcionar, encontrará que la reconciliación de la cuenta será más fácil y más fácil cada vez que lo haga.
