Si recibe beneficios del Seguro Social de suma global, es posible que pueda reducir el impuesto federal sobre la renta que debe sobre esos beneficios. Es posible que reciba los beneficios del Seguro Social de suma global si previamente recibiera pagos de ingresos de seguridad suplementarios (SSI) y la Administración del Seguro Social determinó posteriormente que debería haber recibido beneficios por discapacidad del Seguro Social. O es posible que haya solicitado beneficios del Seguro Social y fue denegado, pero después de una apelación se le otorgó un pago de suma global.
Si recibe los beneficios del Seguro Social de suma global, se informará sobre el formulario SSA-1099 . Si alguno de sus beneficios del Seguro Social está sujeto a impuestos depende del monto total que reciba, combinado con sus otros ingresos. Normalmente, si recibe beneficios del Seguro Social mensualmente y tiene pocos o ningún otro ingreso, sus beneficios no estarían sujetos a impuestos.
según el IRS, para determinar si alguno de sus beneficios está sujeto a impuestos, usted toma uno -Half de sus beneficios más todos sus otros ingresos, incluidos los intereses exentos de impuestos. Si el total es más que el monto base para su estado de presentación de impuestos, una parte de sus beneficios del Seguro Social es imponible.
Los montos básicos vigentes para 2011 son $ 25,000 si es soltero, jefe de hogar, viuda calificada (ER), o casado presentando por separado y vivió separado de su cónyuge durante todo el año, y $ 32,000 si está casado presentando una presentación conjunta. Si está casado con la presentación por separado y vivió con su cónyuge en cualquier momento durante el año, su monto base es de $ 0.
En general, si su total es sobre la cantidad base, el 50% de sus beneficios del Seguro Social son imponibles. Pero según el IRS, estaría sujeto a impuestos sobre el 85% de sus beneficios si el total de la mitad de sus beneficios y todos sus otros ingresos es de más de $ 34,000 ($ 44,000 si está casado presentando conjuntamente) o si está casado que presenta la presentación por separado y vivido con su cónyuge en cualquier momento durante el año.
Cuando recibe beneficios de suma global, su total puede ponerlo sobre el monto base y podría deberse al impuesto sobre la renta. Pero el IRS le permite difundir los impuestos sobre los beneficios de suma global durante los años fiscales anteriores a los que se aplican. Puede hacer esto en la devolución de su año en curso y no tiene que presentar devoluciones enmendadas.
Según el IRS, si elige usar el método de suma global, rehaga sus beneficios imponibles para un año anterior , incluido el pago de suma global, utilizando los ingresos de ese año. Luego, reste la parte imponible de sus beneficios de ese año que informó anteriormente, y la diferencia es la parte imponible del pago de suma global aplicable al año anterior. Usted agrega esa cantidad a la parte imponible de sus beneficios para el año en curso.
Puede encontrar ejemplos y hojas de trabajo para hacer este cálculo en la publicación 915 del IRS, los beneficios de jubilación ferroviaria y seguridad equivalente. Al final de la hoja de trabajo 4 en esta publicación, le muestra cómo elegir esta elección de suma global. Pero, como lo indica Eva Rosenberg en un artículo sobre MarketWatch, si usa TurboTax para preparar su rendimiento y responde las preguntas sobre el ingreso del Seguro Social, el software hará los cálculos para usted.
Fuentes:
Eva Rosenberg, “Tomar sus bultos”, MarketWatch
Los errores con el informe de la discapacidad del Seguro Social pueden ser costosos en el tiempo de impuestos, encuentra Allsup, insurancenewsnet.com
Publicación 915, Seguro social y beneficios equivalentes de jubilación ferroviaria, IRS
referencia:
- beneficios para personas con discapacidad: www.ssa.gov/disability/
- Mitos sobre los beneficios de discapacidad del Seguro Social: Voices.yahoo.com/myths-social-security-disability-3152688.html?cat=72
- Ganar su caso de discapacidad del Seguro Social: Evitar las trampas: Voices.yahoo.com/winning-social-security-desesable-3847136.html?cat=17
